关于重申财务报账票据使用注意事项的通知

湖北大学知行学院

关于重申财务报账票据使用注意事项的通知

院办字[2012]9号

院内各单位：

为进一步规范学院票据管理，严格财务报账制度，根据我国《票据法》、财政部《关于印发<行政事业单位资金往来结算票据管理使用暂行办法>的通知》等有关规定，结合学院实际，现就学院财务报账票据使用注意事项重申如下：

一、报账票据的索取

1、从外单位取得的票据须为财政或税务部门监制的票据，票据上须加盖使用单位财务专用章或票据专用章；白条及单位内部使用的收据不得作为报销凭证。

2、发票的单位名称须填写“湖北大学知行学院”或“湖北省科技商贸学校”(只适用某些特定项目)，不得使用如“知行”，“科贸’等简称，也不得使用系、专业或个人名称。

3、发票大小写金额应相符。若发票有涂改，涂改处需加盖开票单位的财务专用章或票据专用章，且大小写金额不得涂改。

4、发票须完整填写购买物品名称、型号、数量、单价。

二、报账票据对附件的要求

(一)借款开支

借款单

附件要求：附院领导审批后的申请或报告。

(二)人员费用开支

1、领款单

附件要求：第一、须附院领导审批后的申请或报告；第二、领款人为1人的，无须附领款明细表，领款人为1人以上的，必须附领款明细表，明细表上须有领款人或代领人签字。

2、发票或收据(经营单位)

附件要求：附劳务合同；若分多次报账领款，第一次附劳务合同原件，以后分次领款时可附劳务合同复印件。

(三)公务费用开支

1、进餐费票据

附件要求：税务发票，无需附件；学院食堂、超市等提供的内部票据，经办人须填写支出证明单，并将该票据附后。

2、交通票据(公共汽车车票、出租车车票、轮船票、火车票、飞机票(含机场建设费、保险费、燃油费附加等))。

附件要求：统一填制差旅费报销单，并将票据作为附件附后；参加会议发生的差旅费，在报账时须附院领导审批的会议通知。

3、购物票据

附件要求：物品类别在票据上直接反映的，可不附明细单；否则，必须另列购货清单，注明购买物品的数量、单价、总价，并加盖开票单位财务专用章、票据专用章或单位公章；开票单位有电脑销售明细票，可将其作为购货清单。

4、电话费票据

附件要求：税务发票、税务收据无需附件。

5、汽车燃油费、停车费、过桥费、保险费票据

附件要求：保险费附汽车保险合同，汽车燃油费、停车费、过桥费无须附件。

6、物业费票据

附件要求：税务发票、税务收据无需附件；非税务发票和税务收据须填制支出证明单，并将其附后。

(四)固定资产采购

1、税务发票(一次性付款)

附件要求：附购货申请报告、购货合同原件、固定资产入库单、资产验收报告。

2、税务发票、收据(分次付款)：付款额达合同金额的50%以上时，供货方必须提供全额税务发票方能办理财务结算手续。

附件要求：第一次申请支付货款时，税务发票或收据后须附购货申请报告、购货合同原件、固定资产入库单，资产验收报告；第二次申请支付货款时，税务发票或收据后附购货合同复印件；最后一次申请支付货款时，收据后附购货合同复印件及使用部门同意支付尾款的审批报告。

3、捐赠的固定资产需附捐赠协议(捐赠证明等)和固定资产入库单。

(五)维修工程、基建工程开支

1、税务发票(一次性付款)

附件要求：附工程决算报告、工程验收报告、工程合同原件、固定资产入库单(达到固定资产入库标准时填写)。

2、税务发票、收据(分次付款)

附件要求：第一次申请支付工程款时，税务发票或收据后须附工程进度情况报告、请款批复、工程合同原件；再次申请支付工程款时，税务发票或收据后须附工程合同复印件，工程进度情况报告、请款批复；最后一次申请支付工程款时，税务发票或收据后须附工程合同复印件、使用部门提交的工程质量验收报告(报告上须有审计部门、后勤部门签署的意见)、工程决算报告、固定资产入库单(达固定资产入库标准时填写)。

三、报账票据粘贴注意事项

1、所有单据都须贴在单据整贴纸上，单据粘贴不能超越装订线，小张单据按鱼鳞状分布均匀粘贴，每张单据整贴纸不应贴过多票据，单据量较多时可用多张整贴纸粘贴，票据粘贴须分类序时粘贴，单据要贴牢。

2、票据按要求粘贴好后，再填写财务报销汇总单。

四、报账票据其他注意事项

1、各种报销的凭证、单据一律要求用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不能用圆珠笔填写。

2、票据填写时应要做到内容完整、字迹清晰、工整且不得涂改，凡涂改人民币金额的单据一律不得报销，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，书写人民币大小写必须顶格，不得留一空档，小写必须写到分位，没有的用“零”、“O”补齐，不得使用其他符号。

3、填写报销单时，须写明报销部门、经办人及票据张数等；经办人必须在票据后面注明票据真伪查询情况并签字或盖章。

4、报销事由栏要如实填写，尽可能详细，不要使用诸如“成本支出”等笼统的用语。

5、当年的发票要当年报销，跨年度的发票原则上不予报销，特殊情况的须附情况说明并报财务处审批后方可报销。

6、差旅费报销时须分别填写每次出差的出差事项，往返地点、出差时间和真实票价，应一事一报，连号的车票不予报销。

7、票据遗失时，须到原开票单位索取原发票复印件，加盖开票单位的有关印章(包括财务专用章、票据专用章、收款专用款或结算专用章)；本人填写申请，详细说明票据遗失原因和发票的具体内容、金额，证明人和部门领导签字核实后，报财务处审批后方可作为报销依据；确实无法取得复印件的，由当事人书面说明情况，证明人、经办部门领导签字，分管院长签字后，方可作为报销依据。

湖北大学知行学院

二O一二年十二月二十日